Поправки к закону о международных бизнес компаниях от 27 декабря 2011

В самом конце 2011 года – 27 декабря на Сейшелах сразу в несколько законов, регулирующих деятельность различных структур, сформированных нерезидентами, были внесены изменения. Среди таких структур оказались практически все формирования: компании и партнерства, трасты и фонды.
Коснулись поправки и регистрационных агентов; для этого подвергся некоторым трансформациям закон о Корпоративных провайдерах.

Что касается международных компаний на Сейшелах (IBCAct, 1994) приводим наиболее значимые изменения в Закон, регулирующий их создание и функционирование. Все требования сгруппированы по тематическим разделам и содержат следующие положения:

1. Хранение реестров акционеров и директоров.

а) реестры директоров хранятся в оригиналах, а реестры акционеров в копиях, причем место их содержания изменилась – вместо произвольно выбранного директором места их сейчас можно хранить либо в зарегистрированном офисе, либо по произвольному адресу, но обязательно на Сейшелах;
б) приобрел определенность реестр директоров – опубликована его форма, правда, не отличающаяся особо от общепринятой; прежде реестр можно было оформлять произвольно.

В связи с изменениями необходимо предпринять следующие действия для приведения документов в соответствие с законом.

• компания существующая – оформить надлежащим образом и переслать регистрационному агенту копии реестров акционеров и директоров компании;
• компании только созданы – проследить, чтобы реестры по акционерам и директору были сразу оформлены; их копии тоже следует переслать регистрационному агенту.

2. Хранение бухгалтерских записей

а) в тексте дается определение бухгалтерских записей; в соответствии с текстом Закона – это любые документы, характеризующие активы и обязательства компании (чеки, приходные ордера, счета и т.д.);
б) уточнен порядок хранения, он стал более детализированным и строгим; при этом он должен удовлетворять следующим требованиям:

• деятельность компании с его помощью можно отобразить в достаточной мере;
• он позволяет финансово позиционировать компанию на отдельную дату;
• состояние и объем бухгалтерских записей будет достаточным для составления бухгалтерских отчетов.
• срок хранения записей должен составлять не менее 7-и лет;

в) место хранения определено, как и прежде – по адресу офиса (зарегистрированного), либо по любому другому, назначенному директором адресу; при этом о местонахождении их должно быть сообщено регистрационному агенту;

г) о любом изменении адреса содержания бухгалтерских записей соответствующее уведомление необходимо направить регистрационному агенту в срок до 14 дней.

3. Информация, содержащаяся в документе CompanySearch

Некоторые пункты, касающиеся этого документа, подвергнуты изменениям или корректировкам. Теперь в CompanySearchCertificate, оформляемым по запросам третьих лиц регистратором компании, будут содержаться следующие сведения:
а) полное название зарегистрированной компании и регистрационный номер;
б) дата регистрации;
в) зарегистрированный капитал компании либо гарантированная сумма (при регистрации компании с гарантиями);
г) адрес компании (юридический);
д) количество и суммы всех непогашенных, открытых залогов;
е) последний срок уплаты годовых пошлин;
ж) статус компании;
з) когда произведена конвертация компании под данный закон.(!)

4. Проведение регистратором инспекции документов компании

В Закон введена статья за № 117, предоставляющая регистратору расширенный допуск к документам, хранящихся, как на бумажных носителях, так и в электронном виде.
Эта же статья определяет санкции за препятствование действиям агента при проверках. За это предусмотрен штраф, достигающий в особо злостных случаях 300,000SR (23,000USD).

5. Конфиденциальность итогов проверочных мероприятий

Новой в законе является и статья № 118, в которой определяются нормы конфиденциальности результатов таких проверок. В соответствие с положениями этой статьи подобная информация не может раскрываться третьим лицам. Правда есть и три исключения:
а) есть решение суда Сейшел на раскрытие информации;
б) раскрытие сведений предусмотрено законодательными актами Сейшел;
в) информация используется в обезличенном виде и лишь для статистических нужд, когда по данным невозможно получить какие-либо личные сведения.

Изменения, касающиеся IBCs, Trusts и Foundations

1. Положение о номинальных услугах.
Здесь устанавливается перечень лиц и организаций, которые могут без лицензии предоставлять номинальные услуги. Это:

• директор либо сотрудник, прошедший Fit&Proper тест и состоящий в штате компании лицензируемого агента по регистрации;
• Сейшельская организация, входящая в состав или принадлежащая компании регистрационного агента с соответствующей лицензией,
• лицо, кандидатура которого утверждена директором компании CSL и одобренная регистратором.

Предусмотрено и наказание за несоблюдение этих положений. Так, если юридический адрес, номинальный акционер или директор, и тем более – услуги агента по регистрации, будут предоставляться без соответствующей лицензии, то предусмотрен штраф в сумме до 300,000SR. (!)

В связи вышесказанным необходимо предпринять следующие действия:

Следует проверить личность директора и акционера Сейшелькой компании, а также наличие у него соответствующих документов.

В случае если он является гражданином, либо резидентом этой территории, надо убедиться в том, что он:

• имеет статус Fit&Proper, если он сотрудник компании агента регистратора;
• имеет лицензию на оказание номинальных услуг, если он не является таким сотрудником;
• при невыполнении двух предыдущих условий надо немедленно провести смену либо директора, либо акционера, либо обоих с тем, чтобы компания стала соответствовать положениям Закона.

В том случае, если это оффшорная Сейшельская компания, то надо убедиться в следующем:

• эта компания работает с лицензией на оказание номинальных услуг;
• бенефициарнным владельцем компании является компания регистрационного агента;
• при невыполнении этих условий надо срочно поменять директора, убрав представителя оффшорной Сейшельской компании на компанию, имеющую любую другую юрисдикцию.

2. Идентификация лиц

В Закон введены изменения, значительно расширяющие перечень лиц, которых регистрационный агент сможет идентифицировать в любое время, а именно:

• директор;(!)
• акционер;(!)
• клиент;
• бенефициар;
• для фондов – консул, бенефициар, основатель, защитник;
• для трастов – основатель, бенефициары;
• для партнерств – партнеры.

Изменения, касающиеся реестров фондов и трастов:

1. Хранение бухгалтерских записей

а) как и для компаний (IBCAct) дается определение бухгалтерских записей;
б) о факте смены адреса, по которому осуществляется хранение записей, надо уведомить регистрационного агента в срок до 14 дней.

2. Новые виды реестров

В Закон внесены требования о создании и хранении по зарегистрированному адресу некоторых дополнительных реестров. В частности, для фондов к уже существующим (консулам, поверенным и защитникам) добавлены реестры бенефициаров и основателей.
Кроме того введен реестр траста, где должны быть отражены основатель и бенефициары. Причем данные документы должны храниться у регистрационного агента, по месту его нахождения.

Проведение регистратором инспекции документов фонда или траста

Процедура проведения данных мероприятий абсолютно аналогична инспекции документов компаний (пункты 4 и 5 настоящей статьи).

(!) – этот символ обозначает, что помеченные им положения либо не имеют пока четких сроков исполнения, либо по ним до конца не определена процедура. Регистратору послан запрос на разъяснения указанных пунктов. После получения ответа все сведения будут немедленно опубликованы на сайте.