Правовые аспекты выбора оффшорной зоны

Популярность любой оффшорной юрисдикции, среди ее международных клиентов, всегда определяется несколькими ключевыми элементами. В число которых, входят не только предлагаемые условия по сокращению и оптимизации налогообложения. Конкуренция, существующая в настоящее время в среде оффшорных юрисдикций, достаточно высока и уже привела к тому, что высший уровень обслуживания зарегистрированных на их территории компаний является скорее нормой, чем исключением. На какие же еще, в первую очередь юридические и правовые моменты, советуют обращать наиболее тщательное внимание ведущие западные и отечественные специалисты?

Требования местного законодательства оффшорной юрисдикции

Наиболее существенным критерием, является наличие в стране современного, гибкого и хорошо зарекомендовавшего себя, соответствующего национального законодательства. Преимущество относительно новых оффшорных центров (Сейшельские острова, Сент-Люсии и др.), как раз и заключается в том, что при разработке законов, ими были учтены все недостатки и ошибки, которые содержатся в законодательствах более зрелых оффшорных налоговых убежищ. И соответственно, внесены необходимые поправки в национальные законы. В то время как законодательные акты многих ранее действующих оффшорных юрисдикций, практически копируют друг друга.

Также крайне желательно, предоставление юрисдикцией законодательных гарантий конфиденциальности как в отношении самих учредителей и акционеров международных компаний, так и в отношении совершаемых ими коммерческих сделок.

Кроме того, компании должен предоставляться оперативный доступ к достоверной информации обо всех изменениях в текущем корпоративном законодательстве страны и возможность беспрепятственного доступа к адвокату, который сможет осуществить безотлагательное юридическое заключение.

Наиболее просто определить степень популярности оффшорной юрисдикции, в том числе и качество действующих законодательных актов, можно по номеру регистрации. Если количество международных коммерческих компаний, зарегистрированных в данной стране, состоит из пяти и более цифр значит, система работает достаточно хорошо.

Конфиденциальность оффшорной зоны

Как правило, именно конфиденциальность выступает побудительным мотивом при принятии решения о переводе бизнеса или его части, в одну из оффшорных юрисдикций. И именно способность защитить фактического владельца коммерческой компании, является истинным испытанием для любой из юрисдикций.

За исключением случаев доказанного участия компании в организованной преступной деятельности (к которой не относится уклонение от уплаты налогов или других обязательных денежных сборов), правительство оффшорного государства обязано придерживается жестких законодательных требований в отношении выполнения положений о конфиденциальности. Законы страны регистрации должны защищать интересы инвесторов от посягательства третьих лиц (частных личностей или государственных органов).

Наиболее предпочтительными в этом плане являются юрисдикции, не требующие обязательного предоставления имен должностных лиц, директоров и акционеров и позволяющие хранить их реестр у зарегистрированного агента. Таким образом, информация считается поданной в официальные органы, но не доступна в публичном реестре.

Высокая степень конфиденциальности достигается и в случае наличия возможности выпуска акций на предъявителя. Но под давлением международных организаций, большинство оффшорных юрисдикций отказалось от предоставления этой услуги. Следует учитывать и то, что в тех странах, где все еще позволяется выпуск подобного вида акций, может потребоваться дополнительная оплата при их регистрации, а сам процесс поддержания – достаточно громоздким.

Гибкость законодательства оффшорной юрисдикции

Корпоративное право оффшорной юрисдикции должно предоставлять компании правовой потенциал для проведения всех видов коммерческой деятельности в любой точке мира. Директора и акционеры должны иметь возможность встречаться в любом месте и проводить собрания с помощью современных способов связи. Международная компания должна иметь возможность выпуска акций в любой валюте, вне зависимости от вида валюты, которая используется в оффшорной юрисдикции. Наименование компании должно быть доступно на любом языке, а используемый корпоративный суффикс – международно признанным. Это позволяет вести бизнес во всех странах мира.

Оффшорная юрисдикция должна входить в число стран, присоединившихся к Гаагской конвенции и иметь разрешение на апостиль документов, использование которого является международной признанной формой их легализации, что дает возможность международной компании вести бизнес по всему миру.

Корпоративные программы должны быть в состоянии предоставлять услуги и отправлять документы в течении суток, чтобы клиент не чувствовал разницы во времени между фактическим местом ведения бизнеса и оффшорной юрисдикцией.

Но прежде, чем анализировать все аспекты выбора того или иного оффшорного центра, все-таки необходимо рассмотреть вопрос в свете ведения предполагаемого бизнеса:

• Не будут ли потенциальные клиенты обеспокоены тем, что их новый поставщик услуг зарегистрирован в оффшорной зоне? А возможно они и не обратят на это внимания.
• Не смогут ли государства ваших партнеров, ввести рыночные ограничения на торговые операции и перечисление средств в оффшорные зоны?
• Какой будет реакция поставщиков, инвесторов или клиентов, на просьбу осуществления сделки с оффшорной компанией и не будет ли это для них проблемой?
  
  Ведь многие страны, используют практику составления «черных списков» и вводят штрафные и финансовые санкции на все торговые операции с компаниями, зарегистрированными в одном из налоговых убежищ.
• И сможет ли все это, отрицательно повлиять на дальнейший бизнес?